사업 경비 처리 완전 가이드

경비 처리의 중요성

사업 소득에서 경비를 빼면 과세 대상 소득이 줄어듭니다. 즉 경비를 많이 인정받을수록 세금이 줄어듭니다. 하지만 아무 지출이나 경비로 인정되는 것은 아닙니다. 사업과 관련된 지출만 경비로 인정되며, 적격증빙을 갖춰야 합니다.

적격증빙은 세법에서 인정하는 지출 증빙 서류를 말합니다. 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표(카드전표), 현금영수증이 적격증빙에 해당합니다.

3만 원 이상(접대비는 1만 원 이상) 지출 시 적격증빙이 없으면 경비로 인정받을 수 없을 뿐 아니라 증빙불비가산세(지출액의 2%)가 부과될 수 있습니다.

상품이나 원재료를 구입하는 비용입니다. 반드시 세금계산서를 발급받아야 합니다. 도매상에서 현금으로 구입할 때도 세금계산서를 요청하세요.

사무실, 상가, 작업실 등의 임대료입니다. 임대인에게 세금계산서나 현금영수증을 발급받으면 경비 처리가 가능합니다. 월세 이체 내역만으로는 부족할 수 있으니 증빙을 반드시 챙기세요.

직원 급여, 일용직 급여, 아르바이트비 등입니다. 급여를 지급할 때 원천징수를 하고 원천세를 납부해야 합니다. 4대 보험 가입도 의무입니다.

거래처와의 식사, 선물, 경조사비 등입니다. 접대비는 연간 한도가 있으며(기본 1,200만 원~3,600만 원, 매출액에 따라 차등), 1만 원 이상은 반드시 적격증빙이 필요합니다.

업무용 차량의 유류비, 수리비, 보험료, 주차비, 톨게이트비 등입니다. 업무용으로 사용하는 비율만큼만 경비로 인정됩니다. 차량운행일지를 작성하면 유리합니다.

사업용 전화, 인터넷, 휴대폰 요금입니다. 개인 겸용일 경우 업무 사용 비율만큼 경비 처리할 수 있습니다.

사무용품, 프린터 토너, USB, 문구류 등 소액의 업무용 물품 구입비입니다. 카드로 결제하면 자동으로 증빙이 됩니다.

네이버 광고, 구글 광고, SNS 광고, 전단지, 현수막 등 사업 홍보를 위한 지출입니다.

업무 관련 교육, 세미나, 자격증 취득 비용 등입니다. 사업과의 관련성을 입증할 수 있어야 합니다.

사업용 카드와 개인용 카드를 분리하세요. 홈택스에 사업용 카드를 등록하면 매입 내역이 자동으로 수집됩니다. 현금 거래 시에는 반드시 현금영수증을 요청하세요. 매월 자료를 정리하면 연말에 한꺼번에 하는 것보다 훨씬 수월합니다.

TaxDIY의 자료 보관함과 AI 경비 분류 기능을 활용하면 증빙 관리와 경비 분류를 효율적으로 할 수 있습니다.